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Bases para Cálculos |
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UMA Anual* |
Aportación Anual Máxima 1(5 UMA's) |
$39,606.36 |
$198,031.80 |
*Unidad de Medición Actualizada: referencia económica en pesos para determinar
la cuantia del pago de las obligaciones y supuestos previstos en las leyes federales,
de las entidades federativas y del Distrito Federal, así como en las disposiciones
jurídicas que emanen de todas las anteriores. El valor mensual de la UMA se calcula
multiplicando su valor diario por 30.4 veces y su valor anual se calcula multiplicando
su valor mensual por 12.
Fuente: www.inegi.org.mx. |
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Información por Aportación |
Acumulados |
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Valores Supuestos5 |
Años de Trabajo |
Año |
Edad |
Aportación Anual ² |
Devolución ISR ³ |
Saldo Inicial= Aportación + (Capital + Intereses) |
Interés Nominal |
Saldo Final= Capital + Intereses Nominal 4 |
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Inflación |
UMA anual actualizada por inflación |
Tasa de Interés |
1 | 2024 | 40 | 50,000.00 | 17,500.00 | 50,000.00 | 4,250.00 | 54,250.00 | 4.00% | 39,606.36 | 12.00% | 2 | 2025 | 41 | 52,000.00 | 18,200.00 | 106,250.00 | 12,750.00 | 119,000.00 | 4.00% | 41,190.61 | 12.00% | 3 | 2026 | 42 | 54,080.00 | 18,928.00 | 173,080.00 | 20,769.60 | 193,849.60 | 4.00% | 42,838.24 | 12.00% | 4 | 2027 | 43 | 56,243.20 | 19,685.12 | 250,092.80 | 30,011.14 | 280,103.94 | 4.00% | 44,551.77 | 12.00% | 5 | 2028 | 44 | 58,492.93 | 20,472.52 | 338,596.86 | 40,631.62 | 379,228.49 | 4.00% | 46,333.84 | 12.00% | 6 | 2029 | 45 | 60,832.65 | 21,291.43 | 440,061.13 | 52,807.34 | 492,868.47 | 4.00% | 48,187.19 | 12.00% | 7 | 2030 | 46 | 63,265.95 | 22,143.08 | 556,134.42 | 66,736.13 | 622,870.55 | 4.00% | 50,114.68 | 12.00% | 8 | 2031 | 47 | 65,796.59 | 23,028.81 | 688,667.14 | 82,640.06 | 771,307.20 | 4.00% | 52,119.27 | 12.00% | 9 | 2032 | 48 | 68,428.45 | 23,949.96 | 839,735.65 | 100,768.28 | 940,503.93 | 4.00% | 54,204.04 | 12.00% | 10 | 2033 | 49 | 71,165.59 | 24,907.96 | 1,011,669.52 | 121,400.34 | 1,133,069.86 | 4.00% | 56,372.20 | 12.00% | 11 | 2034 | 50 | 74,012.21 | 25,904.27 | 1,207,082.07 | 144,849.85 | 1,351,931.92 | 4.00% | 58,627.09 | 12.00% | 12 | 2035 | 51 | 76,972.70 | 26,940.45 | 1,428,904.62 | 171,468.55 | 1,600,373.18 | 4.00% | 60,972.17 | 12.00% | 13 | 2036 | 52 | 80,051.61 | 28,018.06 | 1,680,424.79 | 201,650.97 | 1,882,075.77 | 4.00% | 63,411.06 | 12.00% | 14 | 2037 | 53 | 83,253.68 | 29,138.79 | 1,965,329.44 | 235,839.53 | 2,201,168.97 | 4.00% | 65,947.50 | 12.00% | 15 | 2038 | 54 | 86,583.82 | 30,304.34 | 2,287,752.80 | 274,530.34 | 2,562,283.13 | 4.00% | 68,585.40 | 12.00% | 16 | 2039 | 55 | 90,047.18 | 31,516.51 | 2,652,330.31 | 318,279.64 | 2,970,609.94 | 4.00% | 71,328.82 | 12.00% | 17 | 2040 | 56 | 93,649.06 | 32,777.17 | 3,064,259.01 | 367,711.08 | 3,431,970.09 | 4.00% | 74,181.97 | 12.00% | 18 | 2041 | 57 | 97,395.02 | 34,088.26 | 3,529,365.11 | 423,523.81 | 3,952,888.92 | 4.00% | 77,149.25 | 12.00% | 19 | 2042 | 58 | 101,290.83 | 35,451.79 | 4,054,179.75 | 486,501.57 | 4,540,681.32 | 4.00% | 80,235.22 | 12.00% | 20 | 2043 | 59 | 105,342.46 | 36,869.86 | 4,646,023.78 | 557,522.85 | 5,203,546.63 | 4.00% | 83,444.63 | 12.00% | 21 | 2044 | 60 | 109,556.16 | 38,344.66 | 5,313,102.79 | 637,572.33 | 5,950,675.12 | 4.00% | 86,782.41 | 12.00% | 22 | 2045 | 61 | 113,938.40 | 39,878.44 | 6,064,613.53 | 727,753.62 | 6,792,367.15 | 4.00% | 90,253.71 | 12.00% | 23 | 2046 | 62 | 118,495.94 | 41,473.58 | 6,910,863.09 | 829,303.57 | 7,740,166.66 | 4.00% | 93,863.86 | 12.00% | 24 | 2047 | 63 | 123,235.78 | 43,132.52 | 7,863,402.44 | 943,608.29 | 8,807,010.73 | 4.00% | 97,618.41 | 12.00% | 25 | 2048 | 64 | 128,165.21 | 44,857.82 | 8,935,175.94 | 1,072,221.11 | 10,007,397.05 | 4.00% | 101,523.15 | 12.00% | 26 | 2049 | 65 | 133,291.82 | 46,652.14 | 10,140,688.87 | 1,216,882.66 | 11,357,571.53 | 4.00% | 105,584.07 | 12.00% | Totales: | 2,215,587.23 | 775,455.53 | | | |
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Ejemplo de tratamiento fiscal de retiro a los 65 años
Retención al momento de retirar |
A |
Monto disponible a los 65 años (Capital + Intereses) |
$11,357,571.53 |
B |
Monto exento de impuestos (90 UMAs)* |
$9,502,566.61 |
C |
Ingreso gravable (Si A - B > 0 entonces la diferencia de A - B es gravable) |
$1,855,004.92 |
D |
Vector retiene el 20% por instrucción de Hacienda (C * 20%) |
$371,000.98 |
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E |
Monto disponible antes de pagar impuestos (Vector entrega) |
$10,986,570.55 |
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Pago estimado de ISR |
F |
Ingreso gravable (Si A - B > 0 entonces la diferencia de A - B es gravable) |
$1,855,004.92 |
G |
ISR estimado a pagar a una tasa del 35% (C * %ISR) |
$649,251.72 |
H |
Vector retiene el 20% por instrucción de Hacienda (C*20%) |
$371,000.98 |
I |
Saldo a pagar por el contribuyente |
$278,250.74 |
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J |
Monto disponible después de pagar impuestos (A-G) |
10,708,319.81 |
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Metodología de cálculo: |
- Aportación Anual Máxima: La LISR limita la aportación máxima al PPR al 10% de los ingresos acumulables
del contribuyente en el ejercicio sin que dichas aportaciones excedan el equivalente a 5 UMAs elevadas al año.
- La aportación anual ($50,000.00) se incrementa
con la inflación cada año.
- Los valores supuestos son informativos y podrían variar por condiciones de mercado.
- Los datos presentados son estimaciones futuras por lo que no debieran tomarse como garantía de rendimiento.
- La Tasa de Interés dependerá de los instrumentos elegidos para la inversión y tanto ésta, como la inflación y la UMA, pueden variar en el tiempo.
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