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Bases para Cálculos |
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UMA Anual* |
Aportación Anual Máxima 1(5 UMA's) |
$39,606.36 |
$198,031.80 |
*Unidad de Medición Actualizada: referencia económica en pesos para determinar
la cuantia del pago de las obligaciones y supuestos previstos en las leyes federales,
de las entidades federativas y del Distrito Federal, así como en las disposiciones
jurídicas que emanen de todas las anteriores. El valor mensual de la UMA se calcula
multiplicando su valor diario por 30.4 veces y su valor anual se calcula multiplicando
su valor mensual por 12.
Fuente: www.inegi.org.mx. |
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Información por Aportación |
Acumulados |
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Valores Supuestos5 |
Años de Trabajo |
Año |
Edad |
Aportación Anual ² |
Devolución ISR ³ |
Saldo Inicial= Aportación + (Capital + Intereses) |
Interés Nominal |
Saldo Final= Capital + Intereses Nominal 4 |
![](/etcpsp/imagenes/null.gif) |
Inflación |
UMA anual actualizada por inflación |
Tasa de Interés |
1 | 2024 | 40 | 50,000.00 | 17,500.00 | 50,000.00 | 2,033.33 | 52,033.33 | 4.00% | 39,606.36 | 12.00% | 2 | 2025 | 41 | 52,000.00 | 18,200.00 | 104,033.33 | 12,484.00 | 116,517.33 | 4.00% | 41,190.61 | 12.00% | 3 | 2026 | 42 | 54,080.00 | 18,928.00 | 170,597.33 | 20,471.68 | 191,069.01 | 4.00% | 42,838.24 | 12.00% | 4 | 2027 | 43 | 56,243.20 | 19,685.12 | 247,312.21 | 29,677.47 | 276,989.68 | 4.00% | 44,551.77 | 12.00% | 5 | 2028 | 44 | 58,492.93 | 20,472.52 | 335,482.61 | 40,257.91 | 375,740.52 | 4.00% | 46,333.84 | 12.00% | 6 | 2029 | 45 | 60,832.65 | 21,291.43 | 436,573.16 | 52,388.78 | 488,961.94 | 4.00% | 48,187.19 | 12.00% | 7 | 2030 | 46 | 63,265.95 | 22,143.08 | 552,227.90 | 66,267.35 | 618,495.24 | 4.00% | 50,114.68 | 12.00% | 8 | 2031 | 47 | 65,796.59 | 23,028.81 | 684,291.83 | 82,115.02 | 766,406.85 | 4.00% | 52,119.27 | 12.00% | 9 | 2032 | 48 | 68,428.45 | 23,949.96 | 834,835.30 | 100,180.24 | 935,015.54 | 4.00% | 54,204.04 | 12.00% | 10 | 2033 | 49 | 71,165.59 | 24,907.96 | 1,006,181.13 | 120,741.74 | 1,126,922.87 | 4.00% | 56,372.20 | 12.00% | 11 | 2034 | 50 | 74,012.21 | 25,904.27 | 1,200,935.08 | 144,112.21 | 1,345,047.29 | 4.00% | 58,627.09 | 12.00% | 12 | 2035 | 51 | 76,972.70 | 26,940.45 | 1,422,019.99 | 170,642.40 | 1,592,662.39 | 4.00% | 60,972.17 | 12.00% | 13 | 2036 | 52 | 80,051.61 | 28,018.06 | 1,672,714.00 | 200,725.68 | 1,873,439.68 | 4.00% | 63,411.06 | 12.00% | 14 | 2037 | 53 | 83,253.68 | 29,138.79 | 1,956,693.36 | 234,803.20 | 2,191,496.56 | 4.00% | 65,947.50 | 12.00% | 15 | 2038 | 54 | 86,583.82 | 30,304.34 | 2,278,080.39 | 273,369.65 | 2,551,450.03 | 4.00% | 68,585.40 | 12.00% | 16 | 2039 | 55 | 90,047.18 | 31,516.51 | 2,641,497.21 | 316,979.66 | 2,958,476.87 | 4.00% | 71,328.82 | 12.00% | 17 | 2040 | 56 | 93,649.06 | 32,777.17 | 3,052,125.93 | 366,255.11 | 3,418,381.05 | 4.00% | 74,181.97 | 12.00% | 18 | 2041 | 57 | 97,395.02 | 34,088.26 | 3,515,776.07 | 421,893.13 | 3,937,669.20 | 4.00% | 77,149.25 | 12.00% | 19 | 2042 | 58 | 101,290.83 | 35,451.79 | 4,038,960.03 | 484,675.20 | 4,523,635.23 | 4.00% | 80,235.22 | 12.00% | 20 | 2043 | 59 | 105,342.46 | 36,869.86 | 4,628,977.69 | 555,477.32 | 5,184,455.01 | 4.00% | 83,444.63 | 12.00% | 21 | 2044 | 60 | 109,556.16 | 38,344.66 | 5,294,011.17 | 635,281.34 | 5,929,292.51 | 4.00% | 86,782.41 | 12.00% | 22 | 2045 | 61 | 113,938.40 | 39,878.44 | 6,043,230.91 | 725,187.71 | 6,768,418.62 | 4.00% | 90,253.71 | 12.00% | 23 | 2046 | 62 | 118,495.94 | 41,473.58 | 6,886,914.56 | 826,429.75 | 7,713,344.31 | 4.00% | 93,863.86 | 12.00% | 24 | 2047 | 63 | 123,235.78 | 43,132.52 | 7,836,580.08 | 940,389.61 | 8,776,969.69 | 4.00% | 97,618.41 | 12.00% | 25 | 2048 | 64 | 128,165.21 | 44,857.82 | 8,905,134.90 | 1,068,616.19 | 9,973,751.09 | 4.00% | 101,523.15 | 12.00% | 26 | 2049 | 65 | 133,291.82 | 46,652.14 | 10,107,042.91 | 1,212,845.15 | 11,319,888.06 | 4.00% | 105,584.07 | 12.00% | Totales: | 2,215,587.23 | 775,455.53 | | | |
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Ejemplo de tratamiento fiscal de retiro a los 65 años
Retención al momento de retirar |
A |
Monto disponible a los 65 años (Capital + Intereses) |
$11,319,888.06 |
B |
Monto exento de impuestos (90 UMAs)* |
$9,502,566.61 |
C |
Ingreso gravable (Si A - B > 0 entonces la diferencia de A - B es gravable) |
$1,817,321.45 |
D |
Vector retiene el 20% por instrucción de Hacienda (C * 20%) |
$363,464.29 |
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E |
Monto disponible antes de pagar impuestos (Vector entrega) |
$10,956,423.77 |
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Pago estimado de ISR |
F |
Ingreso gravable (Si A - B > 0 entonces la diferencia de A - B es gravable) |
$1,817,321.45 |
G |
ISR estimado a pagar a una tasa del 35% (C * %ISR) |
$636,062.51 |
H |
Vector retiene el 20% por instrucción de Hacienda (C*20%) |
$363,464.29 |
I |
Saldo a pagar por el contribuyente |
$272,598.22 |
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J |
Monto disponible después de pagar impuestos (A-G) |
10,683,825.55 |
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Metodología de cálculo: |
- Aportación Anual Máxima: La LISR limita la aportación máxima al PPR al 10% de los ingresos acumulables
del contribuyente en el ejercicio sin que dichas aportaciones excedan el equivalente a 5 UMAs elevadas al año.
- La aportación anual ($50,000.00) se incrementa
con la inflación cada año.
- Los valores supuestos son informativos y podrían variar por condiciones de mercado.
- Los datos presentados son estimaciones futuras por lo que no debieran tomarse como garantía de rendimiento.
- La Tasa de Interés dependerá de los instrumentos elegidos para la inversión y tanto ésta, como la inflación y la UMA, pueden variar en el tiempo.
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